众所周知，一个没有免疫系统或免疫力偏低的生命体是不可能健康成长的，而内部控制就是企业“生命体”的免疫系统。银行作为“在钢丝绳上跳舞”的企业，要想不断成长壮大，就必须在大力拓展各项业务的同时，更加有效地推进其自身免疫系统——内控文化建设，以确保其稳健发展。构建良好的内控文化，是银行企业文化建设中最基础的工作和任务。农发行襄樊市分行是如何加强内控文化建设，发挥内控文化的特有功能，积极促进业务健康持续有效发展的呢？

一、加强领导，精心组织，构建内控环境文化。

湖北省启动《关于加强企业文化建设的意见》和《全面推进企业文化建设的实施意见》后，襄樊分行认真贯彻落实省分行的工作部署和要求，将企业文化建设尤其是内控文化的建设作为阶段性任务来抓。建立和落实了“一把手亲自抓，分管领导具体抓，各部门各负其责，分工协作，齐抓共管”的工作机制，对推进内控文化建设工作进行了统一的组织和部署，将内控管理作为日常工作的重要组成部分。通过宣讲内控工作的现实意义，拉近内控管理与员工的距离，使内控与广大员工的实际工作贴近，让员工对从严抓内控认同和接受，养成“事事合规，时时遵章”的良好操作习惯。通过不懈努力，“全行重视、全员参与、全面覆盖、全程控制”的内控环境已基本形成。

二、加强引导，营造氛围，构建内控组织文化。

该行认真组织开展“学习制度、整顿作风、规范管理、防范风险”教育活动，采取以案说规、会议交流、测试考核等行之有效的学习交流手段，加强对内控文化知识、核心理念的学习宣传和舆论引导，让员工与时俱进，及时掌握新业务、新知识，通晓规章制度和操作规程，不断提高专业技能，极大增强了全州员工对我行内控文化建设丰富内涵的理解和认同，调动了参与的积极性，营造了浓郁的内控文化学习氛围，构建了良好的内控组织文化体系，在全州掀起了内控文化和内控制度学习的热潮。

三、加强完善，规范管理，构建内控制度文化。

一是坚持“内控先行”原则，规范业务操作流程。针对该行业务品种创新和操作流程变化，建立、补充和完善各项规章制度40多个。如编制了《财务费用报帐制具体操作要求》等财务制度，在全省范围内率先实施了财务费用报帐制，规范了核算方法，报帐程序，操作流程，有效地堵塞了财务费用管理中的漏洞，进一步促进了该行财务管理的规范化、流程化和标准化。二是实行严格的内控问责制，建立可执行的长效机制。进一步规范经营行为，强化责任追究制。将内控问责制落实到每个岗位，按照岗位进行责任认定与追究。三是进一步加强对基层机构和重要部门、重点岗位、重点人员的监督和控制，对重要岗位人员8小时之外的行为纳入特别关注范围，防范操作风险。定期分析案件风险形势，严格执行重要岗位的强制休假制度及岗位轮换制度，同时，襄樊市分行在8月24日至9月15日对全市8个支行的会计坐班主任进行了为期20多天分两个批次的“推磨式”交流。

四、加强管理，进行监督，增强内控风险防范。

一是加强了安全设施的管理和维护，各支行都安排了专兼职安全保卫人员，有效保证了安全设施的正常运转，组织人员定期查看，监控营业网点录像，发现可疑问题及时采取措施，及时通报情况，切实发挥安全设施的监控作用。二是教育监督并重，加强道德风险防控。加强理想信念、正反案例、经济金融法规和反腐倡廉教育，切实把一系列制度规定落实到位，避免关键控制点监督真空，在全州范围内开展“十查十看十完善”的风险排查工作，认真排查和落实员工不良行为，及早采取措施，防患于未然。

五、加强管理，防险为先，确保业务有效发展。

加快业务有效发展是内控文化建设的目的，内控文化建设是业务有效发展的基础和保障，两者相辅相成。该行牢固树立科学的发展观，坚持业务发展与内控文化建设并重，正确处理加快业务发展与内控文化建设的关系。在业务发展上，坚持“两条腿”走路，做到传统业务和发展新业务“两手抓、两不误”：在项目选择上,结合本地实际,“抓大不放小”，有的放矢；在贷款结构上，坚持“长短”结合，总量稳定，防止规模大起大落；对政府关注，财政支持，符合农发行信贷政策的项目积极营销；在不同发展区域，紧扣项目优势，坚持分类指导，体现个性特色，闯出了一条适合山区农发行发展的路子。在风险防范上，该行坚持正确处理风险防范和发展业务的关系：在支持对象上，讲究策略，做到“有所为有所不为”，项目准入以抗风险能力为首要条件；在项目选择上，不搞“一哄而起”，尽量规避重复项目，防止市场风险诱发“多米诺骨牌”效应，力争做到支持一个成功一个；在发展速度上，防止盲目“铺摊子”，坚持慎重积极，有效为先，积极探索有效防范风险的新途径，实现速度、规模和效益的有机统一。

作者单位：农发行襄樊市分行