| 浅谈农发行棉花信贷管理问题 |
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作者：廖广彬 文章来源：政策金融网 点击数： 更新时间：2006-8-31 11:12:22  |
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〔内容提要〕棉花流通体制改革为农发行棉花收购资金封闭管理提供了良好的营运环境，一些改革中的问题也逐步暴露出来，进一步深化棉花流通体制改革，应努力从企业产权制度、产业化经营、依法促销、精细管理、建立贷款风险保证金等几个方面进行，力求日臻完善。
〔关键词〕棉改；农发行信贷管理；对策
近几年来，我国棉花流通体制改革取得了重要进展，“一放，二分，三加强，走产业化经营的路子”，依靠市场机制配置棉花资源的新体制已逐步建立，棉花企业基本成为了一个自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的经济实体。因此，进一步研究和探索新形势下农发行棉花信贷管理问题具有更加重大的现实意义。
一、棉花流通体制改革中农发行棉花信贷管理面临良好机遇
（一）市场机制的逐步完善为农发行棉花收购资金良性循环创造了大环境。棉花流通体制改革的实质是市场化。加入WTO后，国内棉花市场趋向国际化。随着劳动密集型纺织产品的出口增加，将较大幅度地拉动产业链上游的棉花流通行业扩大购销和改善经营条件。棉花资源将通过市场机制实现合理配置，从而保证棉花供需的相对平衡，棉花企业购销平衡，取得经营效益。
（二）行政干预的淡化为棉花企业自主经营和农发行信贷管理提供了良好的发展空间。棉花购销市场化，由市场调节棉花供求，出于地方保护主义的行政干预越来越乏力，棉花企业将实现真正的自主经营，也使得农发行间接受到行政干预的影响越来越小，既有利于企业转换经营机制，也有利于农发行各项信贷政策和管理措施的落实。
（三）棉改促进企业转换经营机制，提高经济效益，为农发行实现政策性与效益性的统一创造了条件。面对市场竞争，棉花企业必须深化内部改革，转换经营机制，加强经营管理，降低成本费用，增强竞争能力。棉花企业经营搞活了，效益提高了，农业政策性信贷资金的效益性才能逐步显现出来。
（四）经营主体多元化减轻了农发行棉花收购贷款供应的压力，也分散了信贷资金的风险。由于其他经营主体的参与，供销社棉花企业占有的市场份额相应减少，对农发行收购资金的需求量也随之减少，减轻了农发行收购资金供应的压力。供销社棉花企业在让出部分市场份额的同时也分散了市场风险，降低了农发行的信贷风险。
（五）明确了农发行收购资金供应的政策，为规范收购贷款管理创造了条件。农发行支持商品棉经营，信贷管理的原则是以销定贷，以效定贷。农发行可根据商品棉经营企业资质条件、经营情况和信用等级状况，确定贷多贷少、贷与不贷。
（六）棉改政策法规的出台有利于棉花质量的监管，降低了农发行投放贷款收购棉产品的质量风险。《棉花收购加工与市场管理暂行办法》和《棉花质量监督管理条例》以法规的形式确定了棉花收购、加工、市场和质量管理的标准，为加强棉花质量管理提供了法律保障，降低了棉花企业由于质量问题而引起的经营风险，从而降低了农发行收购贷款的风险。
（七）棉花财务挂帐政策有利于农发行棉花不良资产的消化和财务状况的改善。按中央消化挂帐政策处理后，农发行这一部分挂帐贷款有了可靠的政策保障，信贷资产质量明显提高。
二、当前农发行棉花信贷管理中存在的问题
（一）改革成本资金需求大，缺口也大，棉花企业潜在的挤占挪用收购资金问题严重。一方面，棉花购销企业经营不善，资不抵债；另一方面，机构雍肿，人员过剩。棉花企业推行“三减两改”，即“减灶，减官，减人；企业改制，职工改姓”，支付买断工龄、交纳社保统筹等改革所需资金缺口大。
（二）筹措改革资金不合规，农发行信贷资产安全受到严重冲击。棉花企业是全额贷款单位，企业的资产拍卖、租赁等收入和清收的外欠款，都应作为归还农发行贷款本息的来源。将这些资产和收入用于企业改革，降低了农发行物资保证程度，特别是棉花初加工设备的拍卖，将使农发行棉花附营业务和初加工贷款失去承载主体，造成相当一部分收购贷款悬空。如果企业在拍卖过程中低估资产价值，就会造成国家资产流失，同时加剧农发行信贷资产风险。
（三）企业改革行为不规范，还使一些矛盾后移和隐敝起来。棉花企业普遍采取返聘职工保证金垫付下岗职工买断工龄资金的做法，一般企业返聘职工保证金占应付买断工龄资金的50%以上，有的企业达到90%。虽然在很大程度上弥补了企业买断工龄资金的缺口，缓解了一时的矛盾，但对农发行而言潜伏的问题更大。如企业出现了现实的经营风险、职工合同到期或被予以辞退，企业没有补偿资金来源，不仅会对企业经营活动和社会稳定带来影响，而且可能引发新一轮的收购资金挤占挪用。
（四）棉花企业改制、撤并、重组，造成企业逃废或悬空农发行信贷资产。一是企业改革后的法人名称、法人代表和经营场所的变更，意味着农发行与原企业签订的借款合同和贷款借据中的要素不复存在，进而失去法律效力。二是撤并后进行重组或兼并的企业，如不能按照实际的资产、负债和所有者权益合理划分原企业的债权债务，将会给农发行信贷资产造成事实上的悬空。三是实行民营化、股份制改造的企业，如不能落实承债主体，明确债务偿还来源、方式和期限，也将逃废或悬空农发行信贷资产。四是棉花收购企业作为原料供应的源头，以贸工农一体化的形式加入到纺织集团中去，其所有资产被生产终端产品的纺织企业占有，从而造成收购资金实际上的流失或被挤占挪用。
（五）地方政策性挂帐的消化受地方财力的影响，较难落实到位。就是地方财政实力较雄厚的地方，由于缺少督促机制也难落实。
三、加强农发行棉花信贷管理的对策
（一）对棉花企业实行区别对待分类管理。要调整农发行棉花收购贷款的投向和贷款结构，拓展优质客户群，实施强点缩面，支持的重点是改革改制已经到位、完成了上年度棉花贷款清场任务的供销社系统棉花企业以及符合贷款条件、实力较强、信誉度高、效益较好的棉纺企业、棉副产品深加工企业和其他棉花产业化龙头企业。要严格实行棉花贷款期限管理、年度清场责任制度，督促企业边收购、边加工、边销售，加速资金周转，服从择优选贷和风险管理标准，防范市场风险。
（二）大力推进棉花企业产权制度改革。棉花流通体制改革目前只是停留在棉花企业的减员增效上。棉花企业的改革还要深入进行“两改”，即通过产权制度改革，对企业进行改制；通过劳动用工制度改革，实现职工改“姓”，特别是要加快企业产权制度改革的步伐，督促棉花企业依法合规地改制、撤并、重组，实行社企分开、民营化或股份制改造，使棉花企业按照现代企业制度，同棉花生产、纺织及其它企业之间联合、兼并、重组，形成一批综合实力强、能抵御市场风险的棉花企业集团，走产业化、规模化和国际化发展道路。国家应制定棉花企业产权改革分类指导方案，推动棉花企业的产权制度改革，以进一步搞活棉花流通。
（三）适应棉花市场化改革的需要，改进棉花信贷管理方法。
1、以销定贷，以效定贷，把保护农民利益与防范信贷风险有机结合起来。要加大清收企业消化不良贷款工作的力度，在清收不良贷款上向多种手段并用转变。一是剥离政策性亏损挂帐贷款。政策性信贷资产必须严格执行政策规定，按既定程序和方式进行管理，对存量不良贷款实行分级管理，该由哪级财政承担的由哪级行处置，该由企业消化的由企业消化，不能以政策性掩盖经营性。要建立地方财政挂账逐年消化督办制度，主要是上一级行争取同一级政府的支持，按年度下达地方财政挂账逐年消化挂账贷款本息计划，并实行双线挂钩考核。二是依法清收。要协同督促棉花企业依法清收纺织企业欠款，为棉花企业改革创造条件。三是转让清收。要督促棉花企业公开拍卖一些关停收购站点的房地产和闲置加工设备，农发行向接收银行、企业转让相应债权，减少不良资产占用。四是落实债随资产清收。要主动参与企业改革方案的制订，抓住企业改革契机，对改制到位企业注入新的资金，增强其“造血”功能，并与改制企业协商承担部分老债本息。对给予适当支持就能恢复生产经营，且贷款风险小的企业，支持其做大做强，在以后的经营中逐步偿还历欠贷款。五是挂钩盘活清收。要抓住新一年度收购贷款注入的时机，挂钩盘活历欠贷款，从企业新增利润中清收。六是运用激励机制清收。目前，农发行对棉花不良贷款的清收还处在下任务定指标阶段，奖励力度与不良贷款的清收处置难度不对等，导致清收进度缓慢，效果不明显。要分析不良贷款沉淀的原因，建立合理的奖励制度，才能充分调动信贷人员追索债权和处置不良资产的积极性。七是运用政策核销损失贷款，加大呆帐贷款核销力度。
2、监测市场行情，完善警戒价格双限内贷款浮动的自控机制。由于特殊的银企关系，棉花企业的经营行为直接影响到农发行收购贷款的安全，要在符合国家宏观调控政策的条件下，对市场收购价格实行双限控制。当市场价格风险加大到一定程度时，由总行直接对贷款收购价格上限进行调整。确保不出现农民“卖棉难”是农发行贷款收购价格的底限。
3、推行均衡销售，获取平均利润。要坚持贷前量本利分析，合理运用信贷杠杆引导企业加强收购成本控制，确保棉花收购有效益，不亏损。不寻求暴利，每一批棉花都有利润是农发行促销的基本策略。一是实行购销挂钩。购销挂钩决定农发行对企业贷与不贷，要受是否会产生农民“卖棉难”问题的限制。二是实行期限管理，年度清场。现行棉花收购贷款期限一般定为半年。如果期限定得短，不展期，按逾期贷款管理，在一定条件下企业几乎不考虑逾期贷款的利息支出，并不积极销售。只有坚持期限管理，实行年度清场，落实购销挂钩，才能最大限度地规避市场风险。三是增强依法管贷和依法监管企业的法律意识，依法促销棉花。收购期间对借款合同进行公证，取得具有强制性的债权文书。这项措施是与贷款期限管理相联系的。如贷款期限确定是3个月，允许展期3个月，到期后农发行就可以向法院出示具有强制性的债权文书，请求拍卖棉花收回占用贷款。四是落实棉花企业贷款风险保证金制度。贷款风险保证金的比例按贷款额的5%提取在农发行专户储存，年度清场时可作为付息资金来源。
4、坚持区别对待，择优扶持的工作方针。要从紧控制收购贷款的投放，严格企业贷款资格认定，强化准入管理，在新的棉花年度前一个月公开择优标准并通知收购企业。对于做不到以销定贷、以效定贷的企业，即使符合其它贷款条件也不能提供贷款。要根据企业风险承受能力合理确定贷款额度，坚持好中选优，对信用程度和加工管理水平一般、产品质量不高的轧花厂不予贷款。要严格执行质量、价格双向控制，对收购时把关不严、混等混级、收人情棉和潮湿棉的企业不予贷款。
5、构建日常信贷风险防范平台。一是加强铺底资金管理。要依据企业收购量，确定铺底资金量。二是加强成本管理。将质量、衣分率、损耗等按要求实行承包，降低加工成本。对主副产品销售，实行销售额、利润与工资、奖金、费用挂钩。三是加强价格管理。对抬高或变相抬高收购价格的企业，应停止收购资金供应。四是加强库存管理。要求企业对入厂的籽棉按等级堆放，挂上标志牌；对皮棉要及时登记，按堆核算衣亏、损耗或升溢，按加工班次核对发货批号、数量、等级。五是加强回笼资金管理。审核销售价格的合理性、是否有赊销，对归行货款及时收贷收息，除税金外从严控制企业财务资金。
（四）在实行仓单质押的同时，逐步推行企业核心资产抵押。要督促企业在清产核资的基础上，逐年办理国拨土地使用权证，为办理抵押它项权证提供条件，以降低贷款风险。
（五）落实信贷人员贷款管理责任。推行限时制、授权制、问责制、奖惩制。限时制是指对符合贷款条件的企业，从贷款申报到审批，要在一周内完成；授权制是指授权信贷人员执行贷款支持价格，在核定的贷款总额内发放贷款；问责制是指通过检查存量贷款资产抵押办理情况，贷款风险保证金存入情况，收购量、成本与效益测算情况，棉花收购质量、价格、入库数量情况，贷款审批与发放时效，销售资金回笼收息情况，企业其它情况等主要内容对信贷员工作进行考评；奖惩制是指对真正做到了贷款放得出、管得住、收得回、不亏损、有效益的信贷人员给予政治上、物质上的奖励；造成贷款损失的，按照有关规定追究责任人的责任。
（农发行湖北省鄂州市分行，湖北 鄂州 436000）
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