| 关于改善和提高主产区农发行赢利能力的政策建议 |
| 对农发行荆州市分行的调查 |
作者：王克勇 袁梦离 高晓燕 文章来源：政策金融网 点击数： 更新时间：2006-12-18 14:29:12  |
[摘要]本文通过对主产区农发行经营情况调查，分析了制约主产区农发行赢利能力的主要因素，提出了改善和提高主产区农发行赢利能力的政策建议。
[关键词]农业发展银行；赢利能力；矛盾；建议
当前，按照打造现代政策性银行的要求，各级农发行努力转换经营机制，控制信贷风险，提高经营效益，实现政策性与效益性的统一。主产区农发行由于贷款规模大、政策性任务重，因此赢利能力如何不仅事关政策职能履行，更影响其可持续发展。近日，我们对湖北省荆州市农发行经营情况进行了调查，2005年，该行账面亏损3299万元，呈现出资产质量差，赢利能力严重不足的现状，需引起高度关注。
一、制约主产区农发行赢利能力的因素分析
（一）农发行收息对财政依赖增强与地方财力困难的矛盾日益突出
一是农发行收息对财政依赖增强。2005年，该行月均贷款为850263万元，依靠财政收息的贷款占总贷款月均余额的比例为74.48％。各项贷款应计利息为43150万元，其中需财政贴息的贷款应计利息为33364万元，占应收息的77.32％；2005年财政实际到位贷款利息为16191万元，占应到位的48.53％。截止2005年末，中央财政贴息基本到位，地方财政累计欠到位45759万元。
二是地方财力困难，无力支付高额的农发行贷款贴息。以该市财政状况最好的2005年为例，全市地方财政总收入236569万元，剔除上划中央财政收入76796万元后，实际可支配地方财政总收入为159773万元；财政总支出341419万元；农发行贷款需财政贴息额为23289万元，占可支配总收入的14.58%、占总支出的6.82%。该市粮食风险基金年包干规模为8855万元，仅占全省的6.3%，而需要承担补贴的贷款占全省的20%，每年应从粮食风险基金包干规模中支出14055万元，全市风险基金缺口为5200万元。此外，根据《关于做好国有粮食购销企业政策性粮食财务挂账从企业剥离工作的通知》（鄂财商发〔2005〕70号）文件精神，该市 98年6月1日以后新增的政策性粮食财务挂账从停息日到剥离日期间发生的利息共计17527万元，应从粮食风险基金中支付，从而资金缺口更大。荆州市作为粮食主产区，政府连每年保证基本人员工资都很困难，无力也不可能支付高额的农发行贷款贴息。
（二）主产区农发行承担的政策性任务重与提高效益要求的矛盾突出
一是政策性任务制约商业性贷款投放。2005年，该行累计投放贷款192355万元，其中政策性贷款118185万元，占比61.44%；商业性贷款74170万元，占比38.56%。一方面主产区农发行为确保政策性职能的履行和维护良好社会形象，必须投入大量人力和物力到政策性贷款业务的管理中，在某种程度上削弱了商业性贷款业务的发展程度和管理力度。另一方面，在当前农发行筹资方式改革的情况下，为了确保政策性职能的履行，在资金调度上优先保证政策性资金的供应，有时会出现因商业性贷款资金无法到位而导致无法把握好的商机，既影响商业性贷款效益，也制约商业性业务的开展。二是政策任务重，监管成本高。如投放同等贷款规模，则主产区必然因执行政策而投放较多份额的政策性贷款。政策性贷款存款组织来源少，代理保险又难开展，而且由于粮权不在地方，导致农发行对资金需求、回笼管理缺乏自主性。与此同时信贷监管要求不改，相较商业性贷款监管成本高、利润薄。但非主产区由于没有政策性任务的硬性要求，具有更多的自主发展空间，无论是在贷款效益还是管理方式上都更为有利。三是企业赢利能力弱。由于国家放开非主产区粮价，在主产区实行最低收购价政策，导致收购价格大大高于市场价格，主产区价格大大高于非主产区价格。如2004年企业调控中晚稻收购价格为75元/百斤，而市场销售价为65元/百斤，全市购销企业直接价亏达6786万元；2005企业调控中晚稻收购价格为75元/百斤，目前市场销售价与收购价格基本一致。如果把财务费用、管理费用计算在内，亏损更大。目前国家并没有政策确认价亏，即使确认价亏，也只是以72元/百斤为限，超过部分是不予承认的。如果存在价亏，企业支付的利息基本上没有政策承认，实际上政策性部分亏损仍由企业承担，企业经营效益低下影响农发行赢利能力。四是农发行当期收益难实现。由于该行实行贷款本息平衡管理，对企业价亏及利息损失不得不动用企业自有资金、职工上岗风险金、资产变现进行弥补，降低了企业风险承受能力。如果继续支持，不但造成贷款逾期风险加大，还会造成新的不良贷款增加，同时也会造成系统内借款逾期，由此产生的高额加罚息也会进一步削弱主产区赢利能力。
（三）农发行可持续发展与企业包袱沉重的矛盾
一是粮棉企业自身消化挂账占比高。截止2005年12月末，该行企业自身消化挂账贷款及不合理资金为151011万元，占贷款总额的17.07%，每年应归还上级行系统内借款利息5028万元。剔除粮食附营业务停息挂账贷款61011万元后，企业自身消化挂账贷款及不合理资金余额为90000万元，每年应计利息为5022万元。荆州市地处粮棉主产区，企业经营效益差、利润微，这两项利息每年净增该行亏损，成为业务发展的沉重包袱。二是改革遗留历史包袱。该市粮棉企业改革改制后，除了欠买断人员各种资金费用32700万元的资金包袱外，重新上岗人员缴纳的各种风险金10000万元，也可能因企业经营不善随时被职工请求清退。三是需要靠增量带动存量的难度大。其一，企业自身消化挂账贷款及不合理资金每年需新增90000万元的贷款才能归还上级行借款利息。其二，随着农发行赢利水平要求的不断提高，需要投入更多的增量贷款来实现。2006年，该行赢利任务为3300万元，预测全年支出为30330万元，则需实现收入33630万元。剔除有确定来源的收入27100万元外，该行还需实现收入6530万元，需新投入117025万元增量贷款。如果考虑投放高峰多在7月以后的实际，那么增量贷款将达到234050万元才能实现既定目标。四是产业基础薄弱。虽处于粮棉主产区，但该市仍以为社会提供商品粮棉、农副产品原料输出为主，缺乏精深加工，农业产业化尤其是企业化程度不高，大规模的产业化龙头企业很少，粮棉加工多以初加工为主，而且规模很小，农发行在客户营销上受到很大制约。
（四）农发行资金来源不足、筹资成本高与降低成本、提高效益的矛盾明显
一是存量贷款中可用资金少。因主产区历史包袱重，挂账及不合理贷款占比重，导致存量贷款中可用资金少。截止2005年末，该行贷款总额884402万元，其中可用资金为187085万元，占比21.15%。二是信贷投放来源单一。目前，农发行信贷资金来源主要为系统内借款和各项存款。但存款多属过路性、临时性存款，稳定性很差，开户企业单位存款的有效性不强，信贷资金的投放主要依靠增加系统内借款来实现，资金来源不足已经成为制约农发行业务发展的一大障碍。截止2005年末，该行系统内借款与信贷资产总量的比率高达97.12%，旬均存贷比仅为3.07%。三是资金成本偏高。相比商业银行不到2%的付息水平，农发行支付3%的借款成本明显偏高。尽管目前总行下调了系统内借款利率，但对主产区农发行来讲仍是杯水车薪。四是贷款利率浮动水平偏低。政策性银行由于职能的要求，仅有商业化贷款才能执行利率上浮，且上浮权限上收到总行和省分行，上限为同期同档次基准利率的30%（含30%）。而商业银行无论是利率上浮方式和上限上都更为灵活主动。
二、政策建议
（一）改变现有财政补贴方式，增强对主产区的财政补贴
1、进一步完善财政补贴制度，理顺财政补贴体制。完善粮食风险基金政策规定：在确保粮食安全支出（主要是储备粮利费支出）、粮食生产补贴（主要是种粮农民直补资金）的前提下，粮食风险基金包干补贴应主要用于补贴粮食政策性挂账利息。建立财政农业发展基金：重点是对农业产业化、深加工、农业科技推广应用的贷款贴息。
2、加大中、省财政补贴力度，减轻或免除主产区市县财政负担。主要途径是增加主产区直补资金，减除主产区配套，加大转移支付。通过中央财政转移支付的形式，将主产区大部分补贴与消化责任由中央财政承担起来。
3、分类处理历史政策性挂账。对2004年粮食流通体制改革前的政策性挂账，对主产区实行挂账停息政策。对2004年粮食流通体制改革以后的政策性挂账，按中央地方责任共同消化。并对主产区挂账消化实行优惠政策。地方只负责责任消化部分的利息消化，本金挂账。
（二）进一步完善和改变主产区利率政策
一是降低借款利率。对从事政策性业务所需资金，无论是人行再贷款还是农发行系统内借款，都要从利率上给予优惠；对其它商业性贷款所需资金，系统内借款尽量执行低利率；对因从事政策性业务形成的存量贷款，逾期不执行加罚息。二是提高贷款利率。在商业性贷款方面，给予主产区农发行资金利率上浮权限，根据市场利率的变化情况、客户对利率的敏感度、同业利率执行水平，综合其他因素统筹考虑，进行资金成本核算和利率定价分析，合理确定贷款的实际执行利率。
（三）拓宽业务领域，改变单一客户渠道
一是实施客户调整战略，防止经营进一步恶化。对市场竞争能力差、连续亏损扭亏无望、不符合贷款条件的国有购销企业，实施客户退出战略，逐步收回存量贷款，逐步解除信贷关系。二是大力支持农业产业化龙头企业发展，发展新的效益增长点。重点支持产权明晰的股份制企业，支持粮棉企业加工转化、精深加工，并在农副产品深加工、种子工程建设中加大支持力度。三是大力支持资产重组、债务重组，积极盘活不量资产。
（四）进一步研究符合主产区农发行的呆账政策
一是争取财政核销呆账特别政策。争取中央财政每年给予核拨专项资金直接用于不良贷款处置；或通过提高呆账准备提取标准，充实呆账损失准备金。二是核呆向主产区农发行倾斜。对于主产区农发行来说，资产质量差主要由于政策原因形成的，而且还将成为政策性任务承担主体，因而需要对那些因执行政策而遗留问题贷款先行处置，既符合政策性职责履行，又注重公平效率，有利农发行可持续发展。三是呆账处理过程中，优先用于企业消化挂账核销。过去企业因承担政策性职能形成的亏损，在中省几轮挂账认定的利益搏弈中，无奈被认定为自身消化挂账，造成目前“三无一有”困难（无政策、无资产、无资金来源，有账面数字）。优先用于企业挂账核呆有利于企业改善经营，农发行及时化解信贷风险。
（五）拓宽农发行筹资来源
1、从政策层面上对农发行筹资进行倾斜。一是从政策上确定邮政储蓄资金营运对象为农发行。一种是将缴存央行规定比例存款准备金后的余额转存农发行；一种是在农发行支付适当价格的前提下，将邮政储蓄机构新增存款的一定比例转到农发行。进一步扩大农发行资金来源，同时避免邮政储蓄对农村资金的抽血。二是扩大农发行存款业务范围，允许农发行开办除个人储蓄以外的各项存款业务。改变存款业务仅限于在农发行开户企业的现状，在实现上可分步实施：第一步扩大为凡是涉农企业的资金均可纳入组织存款范围；第二步扩大到其它企事业单位存款。
2、千方百计拓宽组织存款渠道。一是争取政策性财政支农资金准入。应借助“政府信用协议贷款”，争取本地区的支农资金由农发行代理拨付，在份额上要做到财政存款额与贷款投放挂钩。二是加大对粮棉等主管部门自身经费等其他资金的筹措力度。三是积极发展新客户，以贷引存。积极与企业协商，将企业职工上岗保证金、股本金等其他资金存入农发行账户。四是积极组织企业存款。落实企业各项风险金及自筹资金，逐步减少或取消企业辅助资金账户，加强贷款发放环节派生存款的管理，加强结算服务，督促企业销售资金全额归行。
作者成员：王克勇 农发行湖北省荆州市分行 副行长
袁梦离 农发行湖北省荆州市分行 资金计划部主任
高晓燕(女) 农发行湖北省荆州市分行
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