对于以货币作为主要经营对象的金融企业而言，风险不可避免，关键是如何提高金融风险管理与防范水平，尽可能降低风险，减少损失。在目前农发行资产结构单一的情况下，金融风险主要表现为信贷风险,因此，加强信贷风险管理，防范经营风险，始终是农发行永恒的主题。现阶段，笔者认为信贷风险管理与防范可采取以下四个对策：

对策之一：加强信贷风险的分析、预测和评估，选择最佳的防范方案。

１、全面分析各种风险因素。如在决定贷款投向时，要对需要支持的各个项目的各种风险因素加以分析，要分析各种资产和负债的风险影响程度，决定哪些项目需要加强风险管理，哪些项目需要进行关注，根据不同的风险类型制定相应的管理方案，在进行风险分析时，要对形成信贷风险的原因进行剖析，分析哪些是客观原因，哪些是主观原因，哪些可以经过主观努力进行回避、分散、转移。

２、制定信贷风险管理策略。要在全面进行风险分析的基础上，对信贷风险管理决策提供科学依据。在选择恰当的金融风险管理对策时，必须对每一种对策的成本进行分析，拟定各种可能的方案，并根据各种风险的特征、经济环境等特点，对拟定的方案进行可行性研究，从中选取最佳方案。

３、信贷风险管理方案评估。通过评估，对信贷风险管理方案进行必要的修正和补充，不断加以完善，从而能够及时发现信贷风险的苗头，并积极采取有效措施，防患于未然，以达到加强信贷风险管理的目的。

对策之二：健全和完善内控机制，增强防范和控制信贷风险能力。

１、建立健全内控制度。内控制度是单位内部各部门利用内部分工不同所制定的相互联系、相互制约的各项业务处理手续、操作规程和管理制度的总称。要使农发行内部各项决策权力、各项业务进程、各个操作环节和每个员工经营行为都处于慎密的内部控制之下。首先要狠抓整章建制工作，这是规范、合法经营的前提。通过整章建制工作，对现有制度进行统一清理、调整，明确各部门、各岗位的职能和责任，将企业所有的经营活动纳入制度化、规范化和程序化管理。其次要维护制度的严肃性。制度一旦形成，就要坚决执行，不能流于形式。

２、加大内审监督力度。内审监督是内控机制中不可缺少又无法替代的一个重要环节。目前农发行正建立起向组织体制上具有独立性、在处理与被内审对象关系上具有超脱性、在内审工作开展上具有权威性并对一级法人负责的内审监督体制改革的转变，彻底改革内审监督流于形式的弊端；其次要合理配置内审监督人员，不断提高业务素质。要依据新形势的变化，加强业务培训，改变目前农发行内审力量簿弱的现状；第三要突出内审重点，围绕风险业务尤其是信贷业务的合规性、风险性、效益性，突出对风险性的监督；第四要赋予内审监督权威，切实加大内审力度，严格执法，对内审监督中发现的违规、违纪问题，要依据有关规定作出内部处罚，并督促有关部门及时整改。

３、切实提高员工素质。提高员工素质是内控机制有效运作的重要条件和基础。首先要选拨一批精业务、善管理、会经营、高素质的干部充实基层领导班子，提高工作效率和经营决策水平；其次要强化培训，不断更新员工知识，适应新形势下发展的需要，强化精细化管理，最大限度地调动广大员工的积极性，造就出一支精通业务、敬业奉献的高素质员工队伍。

对策之三：构建风险管理机制，切实防范和分解信贷风险。

１、构建完善的信贷管理机制。目前农发行建立以风险管理为核心的信贷管理机构，把贷款业务与风险管理从职能上分开，实现了真正意义上的审贷分离；要完善贷款制度、规范操作规程，建立信贷部门权责对称、部门制约、运作规范、高效有序的管理结构，加强对贷款的管理，保证贷款运作有章可依，依法经营。

2、构建完善贷款的授权授信管理。牢固树立一级法人的全局观念，严格按照授权和转授权范围开展经营活动。对超越授权范围从事经营的行为必须依规处罚。要以盈利能力和风险分析为依据，科学确定各分支机构的适度授权授信，从合理确定对企业的总的授信额度，通过公开授信或内部授信的方式，集中统一控制企业道德风险，从总体上控制风险。

3、构建科学的信贷风险预警机制。要在建立贷后跟踪管理制度基础上，运用计算机先进的管理工具建立一套科学的贷款风险预警体系，使企业经营和贷款的运行状况置于严密的信贷监督之下。首先风险预警信号的设置要有前瞻性，改变预警变成事后处理的情形，保证风险预警机制的科学、合理运作；其次要重视政策风险预警。农发行要极力避免来自国家宏观调控层次的政策性风险，及时了解掌握一定时期国家的信贷支持重点和产业投向，在大方向上与国家经济政策同步；第三要开展对企业经营风险的预警。对借款企业，应对其资产质量、偿债能力、经营能力、发展前景以及经营者素质等分别进行定量和定性分析，然后综合评判，依据评判结果对贷款企业实行区别对待，择优扶植。

4、构建灵活的信贷风险化解机制。要根据信贷风险的形成特点，采取分散、转移、补偿等一系列灵活的风险化解机制。要加强资产保全工作。对于经营状况恶化，欠债不还的企业，农发行要按照法律规定和合同约定，通过催收、扣收、处理变卖抵押物、依法起诉等多种途径，加大依法收贷力度；第三要积极参与企业破产诉讼程序，尽可能减少银行信贷资产的损失。

5、构建“全程管理、全力渗透”的信贷监管机制。必须进一步延伸监管链条，加强对企业经营活动全过程的监管，并把信贷管理的重点向企业经营的全过程渗透，由以库存实物监管为主向实物、价值和质量监管并重转移。加强贷后检查，进一步强化对实物库存和结算资金的监管，不断强化对企业财务活动乃至整个经营活动的渗透监管。

对策之四：强化科技风险管理，控制计算机系统运行风险。

1、强化制度控制。要结合计算机应用实际，对现行业务管理制度中存在的不足和空白点进行必要的补充和修改，尽快建立起一套系统的电脑应用管理制度和操作规程，强化制度执行意识，使制度执行落到实处。

2、强化授权控制。首先要加强IC卡管理。每个交易系统必须严格控制工作岗位、工作性质设置和分配密码，并进行定期更新。严格按权限进行操作，加强管理，堵塞漏洞，防止工作人员利用电脑在系统内部作案。

作者单位：农发行湘潭市分行