今年1—10月份，襄樊市分行营业部以科学发展观为指导，牢固树立“至诚服务，有效发展，以人为本，构建和谐”的核心理念，团结奋斗，扎实工作，在支持粮棉油收购，农业产业化发展，推动内部改革，防控金融风险，促进新农村建设等方面取得良好效果。截止10月底各项贷款余额25.1亿元，比年初增长150%,各项存款余额2.03亿元,比年初增加1亿元，预计全年可实现利润3800万元，人均利润181万元。但经笔者在日常工作中分析，从经营绩效考核上看还存在一些需要进一步完善的地方。

一、2007年经营和绩效考核存在的不足

（一）资产利润率、收入成本率考核指标不应与上年比较绝对值的方式进行评价。如：资产利润率考核指标，在贷款利率、借款利率、固定成本不变的情况下支行只能通过减少头寸资金占用、改变负债结构、降低变动成本来提高资产利润率。由于农发行负债结构单一，成本费用实行指标管理，支行的资产利润率达到一个接近极限的水平后，很难再有提高，（收入成本率考核指标也是如此）。如：2007年9月末营业部收入成本率为2.6%、比上年同期下降1.4个百分点,按省分行考核办法每下降0.5个百分点加1分，只能加3分，而本期成本率比营业部高的行得分却比营业部高，原因是其他支行去年同期成本率高，起点相对较低。在考核以上两个指标时改为按辖区上年平均值来衡量，要更科学更合理，更能客观地反映每个支行的经营业绩和工作中的薄弱环节。

（二）代理保险业务手续费收入计划要与各行客户资源相匹配。2007年市分行下达营业部代理保险业务手续费收入任务18.17万元，经测算营业部将有信贷关系客户的不动产、动产、人员全部参保也只能完成手续费收入任务7.68万元，尚有缺口10.49万元。预计全年营业部利润将达到3800万元,下达的代理保费收入仅占利润的0.5%，而用于完成代理保费收入耗费的人力物力财力过大，事倍功半得不偿失。

（三）同业存款利率、期限要相应灵活。按上级行规定的利率和期限难以组织到位，营业部在和襄阳县联社联系同业存款时均因农发行给出的利率水平过低而未能达成协议，原因是上级行规定组织的同业存款利率不能高于同期系统内借款利率。同业存款利率为资金市场利率，要随行就市。建议上级行在规定同业存款利率时可略高于系统内借款利率，因为相对于农发行系统来说，只要同业存款利率低于同期人行再贷款利率，就有利可图。

（四）业务管理费项目设置不适应新业务发展需要。目前农发行的业务管理费实行“指标管理、专项费用限额控制”的管理办法，不适应业务发展的需要，农发行过去只对粮棉企业发放贷款，是坐等客户上门，现在要发展新业务，要走出去找客户，相应地要增加业务营销费用。现在商业银行在费用使用上根据业务增长量有专项的业务营销费用，而我行没有此项开支，今年上级行对业务发展快的支行给予费用指标奖励，但是没有出台相关配套的使用政策，业务发展过程中发生的费用没法支付，对营销贡献大的人员不能奖励。其次,现行费用开支有关规定已不适应实际需要,基层行已实现对外营业办公网络化、信息化,为防止计算机感染病毒，要购置一部份防病毒软件。按现行财务制度规定, 防病毒软件属无形资产管理范畴, 而无形资产又是专项控制指标,上级行未下达, 基层行在购买防病毒软件时只能变通开其他名目列支，导致合理开支项目不能走正常列支渠道，最终形成拿着钱没法用或违规开支的现象。

（五）结算方式单一、结算种类不适应业务发展需要。目前，基层行能为客户提供的结算方式只有异地汇兑、同城结算和现金存取款业务。这些结算方式只是传统的结算方式，不能适应新开办的商业性贷款企业对银行结算功能的要求，银行承兑汇票贴现业务因手续简捷、资金周转快，是商业银行普遍开展并广泛应用的结算种类，而市分行营业部尚未开办。像际华三五四二等一些在农发行开户的大型企业，每年要在商业银行办理银行承兑汇票贴现业务金额在亿元以上。而市分行营业部因人员配备不足、对此项业务不熟等原因一直未开办此种结算方式，不能满足商业性贷款客户的结算需要。这些问题对开户企业的资金归行和监管带来不便，同时也减少了银行低成本资金来源。另外，农发行办理银行承兑汇票业务审批手续繁琐、时间长，不适应收购企业业务特点。开办银行承兑汇票业务可有效提高农发行资产利润率，1000万元的银行承兑汇票每年可为农发行带来5000元的手续费收入；企业按汇票金额的30%交存保证金，银行可增加活期存款300万元；按5%的存贷利差计算，银行全年可增加利息收入15万元，这15万元的收入是在不增加信贷资产总额的情况下获得的，赚取的是银行信用钱，是“无本万利”，应完善配套措施，加大推进力度。

（六）基层行人员总量不够，现有人员素质亟待提高。市分行营业部2007年初贷款总额为11.7亿元,截止到10月末贷款总额已达到25.1亿元，贷款额增长150%、预计全年可实现利润3800万元，人均利润达181万元。工作量激剧增加，而营业部人员未增加，职工工资也未提高，既不符合按劳取酬原则也不利于调动职工积极性。其次，农发行现有人员大部份是成立时的老人，年龄偏大，十多年来主要从事政策性金融业务，开办商业性贷款业务后，员工一时还不能适应商业性贷款管理的需要。第三，现行工资分配制度不利于调动职工积极性。干多干少、能力强弱在收入分配上体现不出来，挫伤了能者多劳和业务骨干人员的工作热情。

二、2008年面临的形势和任务

（一）贷款结构不合理、客户结构单一现象突出。市分行营业部政策性贷款占比大、商业性贷款额度小，客户结构单一现象尤为突出。2007年10月末市分行营业部各项贷款余额251961万元，其中：政策性贷款余额220751万元，占贷款总额的88%；商业性贷款余额31210万元，占贷款总额的12%。这将严重影响到营业部2008年的业务发展。一是贷款收息对财政补贴资金依赖程度大。二是粮棉收储企业随着产权制度改革改制必将有一部份企业要退出农发行，传统业务有萎缩趋势。三是商业性贷款随着近年业务的拓展、好的项目好的企业现已开发，2007年又好又快的发展势头难以保持。

（二）同业竞争加剧，优质客户营销竞争激烈。营业部地处襄樊市区，金融机构林立，目前与营业部有信贷关系的新业务客户都是从其他金融机构过来的，这些客户资金需求量大，对结算服务要求高，而目前农发行的机构设置、人员素质、经营管理体制、结算功能都不能很好地满足新客户的需求，这些不利因素直接制约着农发行新业务的发展。

（三）职工业务素质与农发行业务拓展、商业化经营不相适应。农发行成立十年来主要从事政策性金融业务，特别是信贷业务更能体现政策性银行特点，贷与不贷、贷多贷少不是按经济规律和企业的经营成果来运作，而是根据国家的产业政策来发放贷款，久而久之我行职工的业务素质、经营观念相对商业银行来讲大大落后。近年中央要求农发行扩大经营范围，开办商业性贷款业务，农发行职工的经营效益意识、核算观念的转变还有一个时间过程，从员工数量上看，全行员工的人数已和农发行越来越大的业务工作量不对称，各个支行、各个部门多数是一人承担几个人的工作量；从员工素质上看，职工的业务能力已不能适应农发行业务发展的需要，体现在客户营销、项目评估、贷款发放和贷后管理上效率低，成效也不明显。

三、2008年工作的思考和建议

（一）加强员工岗位培训。2007年财政部颁发了新的《企业会计准则》和《企业财务准则》，新准则与旧的财务、会计制度有很大的变化，按财政部要求各行业都要向新准则过渡，现有会计、信贷人员很难适应新的制度办法要求，只有通过岗位培训才能适应制度变革的需要。

（二）突出地方特色，把资源优势转化为发展优势。结合当地农村经济发展和新农村建设实际，认真分析，对本地具有资源优势的支行，集中人力和物力营销优质客户，以培植几个能适应商业性贷款增长的、能改善全行信贷结构的大行，促进信贷业务的可持续发展。

（三）树立规范服务观念，加强基础管理。在结算工作中就农发行现有的结算方式尽可能为客提供优质服务。同时，加强服务建设，完善服务功能，提高人员整体素质，通过高质量的服务，提高农发行的竞争力。