农发行作为国家政策性银行，在粮食市场全面放开与贷款范围逐步扩大的新形势下，贷款风险防范是一个严峻课题，也是落实科学发展观要求的重要任务。农发行贷款风险防范要体现出自己的特色，就必须结合客户群体的特点和粮食购销的形势，重点防范企业经营风险、农发行操作风险和企业信用风险，构建监管与服务、内控与监控、治标与治本有机统一的贷款风险防控体系。 
　　  把好五个环节，从贷款开始的源头上防范企业经营风险 
　　  在信贷决策环节，要区别每个企业的不同情况，对粮油商品的保本点销售量、利润和粮食储存保本期等进行认真分析和测算，据此进行贷前调查、贷时审查和贷款决，如果没有好的调查与决策，就不能从企业前期的资产负债数据中找到企业贷款后实际能够产生的利润，同样也就决定不了企业是否有能力进行贷后还款。在价格监督环节，实行粮食价格分析和预警制度，并设立兼职市场价格信息员，科学预测价格趋势，确定价格警戒线，帮助企业准确把握“买价”和“卖价”，抓住商机，扩大购销，根据不同地方的粮食产品品种于市场价格，要对当地粮食的年收购情况要及时掌握并分析。同时，监督收购价格，凡高出指导价的，要停止供应资金，防控价格风险。在企业自律环节，要引导粮食购销企业转变观念，树立靠公平、公正竞争赢得市场“粮食主渠道”地位的意识；转变“靠补贴生活、靠差价赚钱、吃政策饭”的观念，树立“靠竞争生活、靠服务赚钱”，吃“市场饭”的意识。同时，还要对商业性贷款实行风险准备金制度、信贷担保制度和有效资产抵押担保制度，以此强化企业经营的自我约束意识，也同时对企业的还款能力和农发行的企业贷款风险防控有了一定的保障。在客户培育环节，要逐步支持一批经营量大、经营机制活、经济效益好、信用等级高、资产负债率低的黄金客户群，为防控风险奠定客户基础。在政策宣传环节，要加强与地方政府、有关部门和企业的沟通协调，广泛宣传农发行信贷政策和管理要求，取得各方面的理解和支持。 
　　  实施“五示一究”，构建操作风险全程内控机制 
　　  农发行在落实各项基本贷款管理制度时，应配套实施“五示一究”管理，确保贷款行为合规合法。贷前公示：每一笔贷款，在发放前都要进行公示，明确相应责任人，把责任分解到岗，落实到人。贷时明示：贷款发放时签订责任书，向审查人、审批人明示应承担的信贷决策和信贷监管责任。贷后监示：贷款发放后，客户的体制变化、信贷资金使用、生产经营状况、企业道德等情况要进行全程跟踪分析，定期列出和预报风险预警点，增强日常信贷监管的针对性；信贷部门要时刻通过信贷管理系统实施在线监测和风险分析，检查自查贷后管理行为。到期提示：贷款到期前期，由专人负责向客户与本行会计部门发送提示函，抓住风险防范的主动权。逾期警示：贷款出现逾期一个月以上、未满二个月的，向客户送达警示函，限期收回。责任追究：实行严格的问责制，明确各行、部一把手是资产质量的第一责任人。并采取限期收回、通报批评，坚决控制新发放贷款的风险。 
　  　推行“五查五看”，对企业信用风险实施渗透监控 
　  　一查现金，看收购资金有无挤占挪用。重点检查企业现金库存和现金账，核对信贷管理台账节余货币资金与企业现金账相应余额、实有现金数额是否一致，并查看费用现金来源渠道是否正常。 
　　  二查账表，看会计信息是否真实。分析企业应收应付款项的增减变化情况，有无超期应收款、’销售货款未归行和坐支销售货款等现象，或用预付货款形成的粮食库存套取农发行收购．资金等行为。同时，核对银企贷款余额是否一致，若剔除未达账项仍不一致，要进一步查明原因。 
　　  三查库存，看有无充足物资保证。检查粮食企业库存账，看有无粮食出库不入账，逃避银行监管的行为；对照银企粮食库存数量及库存值，看企业有无销售未报告或销售货款未回笼、未归行，形成资金体外循环等情况；检查企业损失损耗情况，看是否经有权部门批准，对未经批准的损失损耗，要督促企业落实弥补资金来源，制定还款计划；坚持定期查库制度，对检查情况要如实填制《库存检查登记表》，信贷员、企业管库员签字认可后，企业主管、信贷部门负责人和主管行长也要签字明确责任，严格按照近期下发的《客户经理贷款管理手册》来执行。 
　　  四查票据，看企业有无违规行为。核对企业收购码单，看收购资金使用是否坚持报账制，企业入账数量与银行收购台账入账数量是否一致，有无用虚假的收购码单套取农发行资金现象；检查企业销售票据，看有无出库不报告情况；对照企业销售发票核对企业回笼款数额，看销售货款是否及时足额归行。 
　　  五查企业经营，看贷款风险程度。核实企业存货、财务挂账、应收账款净占用、货币资金、待处理资产净损失、固定资产等数额，掌握农发行贷款主要占用在哪些方面，进而确定信贷管理的重点；分析存货的周转天数，掌握存货中正常、超期和陈化库存占用情况；检查应收、应付账款，计算速动比率；检查固定资产及其新增资产的资金来源；检查待处理损失，对人为因素看是否追究责任，对历史形成的待处理损失是否制定消化计划，并落实消化资金来源。

农发行的信贷部门，是农发行发放管理资金的一个重要命脉，始终坚持按照政策走，按照规章制度办事。客户经理恪守管理职责，严防资金流失与不合理的企业贷后管理，把贷款风险防控工作始终要放在第一位， 才能把农发行的风险防控工作最到最好。

作者单位：中国农业发展银行房县支行