经国家银监会批准，农发行商业信贷对象从原来的粮棉油产业化龙头企业和加工企业逐步扩大到农、林、牧、副、渔等“大农业”领域的各类所有制企业，已成为支持社会主义新农村建设的金融支柱和骨干力量。机遇与挑战共存，在商业性贷款业务发展迅猛的同时，一些信贷风险点也相继出现。笔者结合工作实际就如何完善商业性贷款风险管理谈几点拙见。

一、商业性贷款面临的风险

商业性贷款已成为基层农发行的信贷主体，其风险管理至关重要。

（一）市场风险。由于农发行职能所在，贷款客户均为涉“农”企业，其产品科技含量不高、附加值较低，劳动密集型产业，对加工原料的依赖性强。加工原料绝大多数只能从本地农户手中收取，跨区收购极少，产品销售市场均为外省大中城市。原料收购价格和产品的销售价格常有波动，有较大的价格风险。再则企业效益主要靠规模经营盈利。企业经营效益稳定性不强，抗市场风险的能力较弱。

（二）经营风险。基层农发行的贷款企业多为自然人参股的股份制或家族式（甚至是家庭式）企业。各自规模、实力大小不一，各项管理制度不够完善，经营机制不够先进；管理水平、营销能力、财务素质参次不齐；信用意识、财税观念强弱不一，与农发行要求有一定距离。

（三）抵押风险。一是个别企业为了获得农发行提供生产经营所需的贷款，在资产评估、财务报表时弄虚作假、“注水”资产、不实抵押。二是目前农业企业多在乡镇，地理位置偏远，资产增值有限，不同程度存在变现难等问题。三是中介市场管理不规范，部分评估、审计机构的为获得更大利益帮助企业虚假增资、验资、审计等现象还普遍存在，影响银行信贷决策，增大信贷风险。

（四）监管风险。一是从制度上来看，农发行贷后监管制度过于宏观。信贷规范对不同性质企业、不同产品企业、不同类型企业的贷后监管没有进行细化，如农、林、牧、副、渔等产业化龙头企业全部适应于一个管理规范，在实际中不利于基层行执行。二是从操作上来说，信贷队伍素质不能有效适应业务发展。突出表现为信贷人员对现代企业制度、企业管理、市场分析等方面知识缺乏，有待进一步提高。三是从责任追究上看，没有建立有效的责任考核制度。贷后监管看似“人人有责”，实则“人人无责”，责任追究制度落实难。

二、商业性贷款风险管理建议

商业性贷款的经营管理本质是对风险的管理。如何进一步完善风险防范机制，切实提高风险管理水平是基层农发行面临的重要的课题。

（一）切实加强贷款担保管理。落实有效的担保，是防控信贷风险的必要措施。一是要加强对抵（质）押物的所有权或使用权的审核。贷款调查时，调查人应亲自到企业现场核实抵（质）押物真实性；走访土地、房产、工商等部门核实抵（质）押物的产权是否明晰。二是加强对农村基础设施建设用地和农村土地承包经营权流转合法性审查。切实完善各项法律手续，有效地防范因此给贷款带来的政策和法律风险。三是要打好组合拳，寻求多种贷款担保方式。除严格实行以土地、房产等不动产抵押担保制度外，可以依据《物权法》将企业存货等动产纳入抵押范畴；对经营稳定、效益稳定的企业，还可以考虑将企业收费结算权、经营收益权、仓单、提单、应收账款等权利进行质押；对企业资产不足、潜在经营风险的，可以由有经济实力的担保公司提供保证担保，共同加强企业贷后监管，防控信贷风险。

（二）适时调整贷后监管重心。对商业性贷款企业要按照“一企一策、因企制宜”的原则进行管理。商业性贷款企业灵活的经营模式和多样的资金营运手段，需要农发行及时调整信贷管理重心。企业多接点的销售体系使企业库存极为分散。原先对企业全部库存实地定期检查等到以库存挂钩管理为核心的库存监管手段，无法适用新的商业性贷款客户，农发行难以对企业库存进行全程跟踪。因此，信贷管理也要随着客户对象资金营运分析和监控为主，库存管理为辅的信贷管理制度。将贷款的工作重点转移到对企业经营状况、现金流量的分析和关注上，从企业整体运营状况上去把握和防控信贷风险。

（三）扎实做好信贷基础工作。信贷工作的入手在平时。要着重落实月度财务分析制度，客户库存物资检查制度。贷款企业客户经理要撰写调查报告，分析企业的贷款用途、财务收支、现金流等情况。一是要把担保物状态作为信贷检查重点内容，关注影响担保权效变化的因素，防止抵押担保无法落实。二是要注重对企业真实经营行为的分析。在审查企业报表时既要从企业账务入手，以账核表，更要从企业的实际经营行为，从企业的原材料、库存、加工、销售等到环节对报表或账务有疑问的地方予以重点关注核实。加强企业财务报表审核力度。三是要积极发挥CM2006系统的功能。加强对涉及企业贷款的信息、大事记、资产负债、损益、现金流、抵押担保、抵押担保、贷款处理、承兑汇票等监控跟踪，及时掌握企业经营状况，为风险防控服务。四是要切实加强信贷队伍素质教育和职业培训，通过多种形式的培训来提升管理水平和业务水平，规避操作风险和管理风险。

（四）落实完善责任追究机制。落实贷款调查、审查、审批责任权限；坚持权责对称，审贷分离；加强对信贷管理再监督。加大责任考核力度，对管理有突出贡献的给与精神与物质相结合的奖励，对玩忽职守人为造成贷款风险的，按照规定严格处罚。从根本上强化责任意识，提高商业性贷款的风险管理。

作者单位:中国农业发展银行荆州市分行营业部