随着农村金融体制改革的不断深入，农发行职能履行逐步迈入了新的阶段，信贷范围不断扩大，信贷业务加快发展，信贷产品不断丰富，信用主体、信用方式、信用投向等日趋多元和复杂，信贷风险更难把握。因此，在新的阶段，切实加强贷后管理，有效防范化解信贷风险，已成为农发行在有效履行支持社会主义新农村建设职能的同时，实现自身可持续发展的重要保证。

一、择优选择贷款对象。选择好的贷款对象是有效防范信贷风险的基础。在选择贷款对象时，要对贷款对象进行全面的调查评估，其择优选择贷款对象要遵循“五必须”原则。一是必须具备入市资格并纳入农发行的支持范围；二是法人结构健全，诚实守信，没有恶意挤占挪用收购资金铁记录，新到农发行开户的企业，在其他金融机构信用良好；三是企业的各项制度特别是财务、化检和保管制度必须健全并严格执行；四是企业有较强的经营能力，有完善的仓储设施和稳定的购销渠道，自主经营的业务能够盈利。

二、严格把握贷款条件。把握好贷款条件是有效防范贷款风险的关键。一是严格把握贷款企业的信用等级评定标准。要对信用等级要实行动态管理，特别是每年收购旺季前必须重新评定；同时，要根据企业最近几年的经营情况，合理确定企业新增贷款限额。二是严格审查企业自有资金钷风险准备金的来源。自有资金只能是企业盈利形成的贷币资金，风险准备金不能参与收购；在自有资金钷风险准备金对应的贷款本息结清之前，不得抽回或动用；自有资金或风险准备金要随贷款增加而增加，在企业经营亏损时用于弥补农发行的损失。三是严格“以销定贷”的条件。要对企业购销合同的真实性进行认真审查，并且合同定金必须存在收粮企业的帐户上，贷款要控制在合同数量之内，要根据企业的销售价格，剔除收购费用、烘干晾晒费用、保管运输费用和贷款利息，倒推收购价格。四是随时掌握价格信息。在全面分析粮食产量、市场需求以及各项费用支出的基础上，协助企业合理定价，对企业高价收购优质品种的，原则上要以销定贷。五是鼓励有条件的企业参加财产保险，并把农发行作为第一受益人。

三、规范货款审批程序。规范贷款审批程序是提高决策科学性、防范道德风险的有效措施。在贷款审批上，要严格实行审贷分离制度，落实调查、审查、审批环节的责任。调查人员要对企业及担保人的信用等级、经营业绩、法人信誉进行调查核实，对企业申请贷款的效益性进行分析，主要看品种是否畅销、粮源是否落实、价格是否合理、相关的风险防范措施是否落实、是否合法；审查人员要对调查人提供的资料从完整性和合规性的角度进行审查；贷款审查委员会根据审查人的审查资料和意见，对贷款进行投票表决，决定贷与不贷，贷多贷少，以及期限、利率、方式等。如果市场行情发生变化，则必须重新进行贷款调查、审查，由贷款审查委员会重新作出相应决策。

四、加强贷后管理。加强贷后管理是有效防范贷款风险的重要途径。要加强对收购、储存、销售三个环节进行全程监管。一是在收购环节，要严格实行报帐制，按照收购进度供应资金，防止企业虚报进度厌取收购资金；要定期对新收购的粮食分品种进行统计，以便准确核算库存成本；收购结束后，要对贷款使用情况进行全面检查。二是在储存环节，要继续实行仓单和货位图管理，流转贷款新收购的粮食，要和“老粮”分开保管；应将企业全部库存纳入监管范围，防止企业以“自有资金形成库存”为由逃避监督；要严格落实查库制度。三是在销售环节，要严格落实出库报告制度，要对出库情况进行监督，防止企业以销售“老粮”的名义出库新粮，以及企业高价低报，转移货款。

作者单位：农业发展银行湖北省团风县支行