任何经济活动都存在或多或少的潜在风险，税务筹划自然也不例外，在具体操作过程中，不可避免的会产生相应的税务筹划风险。税务筹划风险，一般是指纳税人在进行税务筹划过程中，由于各种潜在因素的存在，有可能无法取得预期的筹划效果，或者其付出远大于收益的结果。

　　税务筹划风险的存在，直接制约着筹划的效果，因此，在税务筹划过程中必需充分考虑各方面因素，从而作出正确的决择。

　　首先是纳税人要树立依法纳税观念，准确把握税收法规。鉴于税务筹划是建立在现行税收政策法规基础之上的，并依此为依据设计对企业最为有利的决策方案。因此，只有确立在依法纳税基础上的税务筹划，并依此合理安排企业的经营活动，才具有合法性，经得起税收的政策检查，最终实现税务筹划的设计目标。

　　税务筹划的操作，主要是根据纳税人的实际情况，依据筹资、投资、经营过程中存在的税收政策差异，筛选、比较、决择有利于纳税人长远发展利益的可行性方案。因此，在税务筹划操作过程中，需要对相关税收政策法规有一个全面地了解，并且要深入研究掌握相关政策法规的立法精神，从而使税务筹划活动遵循立法精神，预测不同的纳税方案，进行比较筛选，才能做出对纳税人最有利的决策方案。反之，如果对有关税收政策、法规不甚了解，就无法预测多种纳税方案，税务筹划的风险就无法解除。

　　其次是在熟悉掌握现行税收政策法规的基础上，还要十分关注税收政策法规的动态发展。目前，我国的税收制度建设尚在不断完善之中，税收政策随着国家经济的发展需要而时有变化。因此，当纳税人准备在利用某项优惠政策规定进行筹划时，要对政策规定可能的变化而产生的影响进行筹划预测和预设相应防范措施，以减少税务筹划的风险影响。

　　成功的税务筹划，一般都会充分考虑与纳税人相关的外部环境变化因素、未来经济环境发展因素、国家产业政策变动因素、税收政策的可变因素等方面，以综合衡量税务筹划方案，以保障税务筹划的可操作性。

　　此外税务筹划还要求企业必须加强财务管理尤其是成本核算和收益核算。其一是因为税收的政策法规在一定时期内有其一定的适用性，相对的规范性和严密性，企业要达到合法节约税收支出的的目的，首先必须符合财务制度规定和税收制度规定。其二是税务筹划应用的大量数据，主要来自于财务核算的相关数据，只有这些应用数据确保是正确无误的，才能保证税务筹划中各种方案测算的准确性，从而减少税务筹划的的潜在风险。